| 中华人民共和国企业清算所得税申报表 |
| 企业清算所得税申报表填报说明 |
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类别
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行次
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项目
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金额
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应纳税所得额计算
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1
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资产处置损益（填附表一）
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2
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负债清偿损益（填附表二）
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3
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清算费用
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4
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清算税金及附加
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5
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其他所得或支出
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6
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清算所得（1 2-3-4 5）
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7
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免税收入
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8
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不征税收入
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9
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其他免税所得
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10
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弥补以前年度亏损
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11
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应纳税所得额（6-7-8-9-10）
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应纳所得税额计算
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12
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税率（25%）
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13
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应纳所得税额（11×12）
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应补（退）所得税额计算
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14
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减（免）企业所得税额
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15
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境外应补所得税额
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16
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境内外实际应纳所得税额（13-14 15）
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17
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以前纳税年度应补（退）所得税额
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18
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实际应补（退）所得税额（16 17）
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纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
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代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
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主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
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行次
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项目
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账面
价值
（1）
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计税
基础
（2）
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可变现价值或交易价格
（3）
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资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
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1
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货币资金
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2
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短期投资*
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3
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交易性金融资产#
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4
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应收票据
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5
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应收账款
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6
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预付账款
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7
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应收利息
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8
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应收股利
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9
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应收补贴款*
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10
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其他应收款
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11
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存货
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客服中心
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